المحتوى

• مراحل
• الجزء 1 حساب هامش الربح
• جزء 2 تحليل هامش الربح

في هذه المقالة: حساب هامش الربح ، تحليل هامش الربح 8

يسمح لك هامش الربح بمعرفة ما إذا كان العمل يولد ربحًا أم لا ، وإذا كان الأمر كذلك ، فإن مقدار الربح الناتج عن النشاط التجاري. يجب أن تتحكم الشركة في هامش ربحها من أجل وضع خطة عمل جيدة ، ومراقبة التكاليف ، وضبط الأسعار وقياس ربحية الشركة مع مرور الوقت. يتم التعبير عن هامش الربح كنسبة مئوية ، وكلما ارتفعت النسبة المئوية ، زادت ربحية الشركة.

مراحل

الجزء 1 حساب هامش الربح

1. 
   

   
   معرفة الفرق بين إجمالي الربح وهامش الربح الإجمالي وصافي الربح. الربح الإجمالي هو إجمالي المبيعات من بيع سلعك وخدماتك ، مطروحًا منها تكلفة إنتاج أو الحصول على تلك السلع والخدمات. لا يشمل هذا الحساب المصاريف مثل الرواتب أو الإيجار أو المرافق. تؤخذ في الاعتبار فقط التكاليف المرتبطة مباشرة بإنشاء هذه السلع والخدمات.
   • يأخذ صافي الربح في الاعتبار جميع نفقات الشركة ويستنتج من إجمالي الربح المصروفات الإدارية والمصروفات الأخرى ذات الصلة مثل التكاليف التشغيلية (الراتب ، الإيجار ، إلخ) والتكاليف غير المتكررة (الضرائب ، فواتير المورد ، وما إلى ذلك). يجب عليك أيضًا مراعاة الأرباح الإضافية مثل دخل الاستثمار.
   • يوفر صافي الدخل نظرة أكثر اكتمالا وتفصيلا على صحة العمل وهو المؤشر الذي يستخدم عادة لإدارة الأعمال. ستوضح لك الخطوات الواجب اتباعها كيفية تحديد هامش الربح.
   • لا يزال صافي الدخل يسمى صافي الدخل.

2. 
   

   
   
   
   تحديد فترة الحساب. لحساب هامش ربح الشركة ، حدد الفترة الزمنية التي يجب مراعاتها. بشكل عام ، تفكر الشركات في الأشهر أو الأرباع أو السنوات لحساب هامش الربح.
   • النظر في سبب حساب هامش الربح. إذا كنت ترغب في الحصول على قرض أو جذب المستثمرين ، فسيقوم البنك أو المستثمرون بالبحث عن هامش الربح لفترة طويلة ، ولكن إذا قمت بحساب هامش الربح لأغراضك الخاصة ، فيمكنك استخدام فترة قصيرة.

3. 
   

   
   احسب إيرادات الشركة خلال الفترة التي أخذتها في الاعتبار. الإيرادات هي إجمالي إيرادات الشركة من بيع السلع والخدمات أو الفوائد.
   • إذا كانت الشركة تبيع البضائع فقط ، كما هو الحال في متجر بيع بالتجزئة أو مطعم ، فإن رقم المبيعات يمثل كمية المبيعات التي قمت بها خلال الفترة التي اخترتها ، ناقصًا أي عوائد أو تخفيضات. إذا لم يكن لديك فكرة عن هذا المبلغ ، فما عليك سوى ضرب عدد العناصر المباعة بسعر البيع للعناصر ، ثم قم بإجراء تعديل للعائدات والخصومات.
   • وبالمثل ، إذا قدمت الشركة خدمات مثل جز العشب ، فإن قيمة التداول هي المبلغ الإجمالي الناتج عن خدماتك ، خلال الفترة التي يتم النظر فيها.
   • أخيرًا ، إذا كانت الشركة تمتلك أوراقًا مالية ، فيجب أن تدرج في حساب إجمالي الدخل والفوائد وأرباح الأسهم على هذه الأوراق المالية.

4. 
   

   
   
   
   اطرح جميع النفقات من رقم الأعمال للحصول على صافي الدخل. النفقات هي عكس الدخل. هذه هي المبالغ التي اضطررت إلى دفعها أو دفعها مقابل الأشياء التي صنعتها أو استخدمتها خلال هذه الفترة. وهذا يشمل نفقات التشغيل وكذلك تكاليف الاستثمار.
   • النفقات الحالية هي تكلفة العمالة والإيجار والكهرباء والمعدات والإمدادات والمخزون والرسوم المصرفية والفوائد على القروض. بشكل عام ، في حالة الأعمال التجارية الصغيرة ، ما عليك سوى إضافة ما يصل إلى كل ما عليك دفعه خلال هذه الفترة.
   • على سبيل المثال ، لنفترض أن مبيعات الشركة بلغت 100000 يورو خلال هذه الفترة ، ولكن لتحقيق هذه المبيعات ، كان عليها أن تنفق 70000 يورو في الإيجار واللوازم والمعدات والضرائب ودفع الفوائد. يجب عليك طرح 70،000 يورو من 100000 يورو للحصول على مبلغ الربح الصافي الذي سيكون 30،000 يورو.

5. 
   

   
   قم بتقسيم مبلغ صافي الربح على معدل دوران أو إجمالي الدخل. والنتيجة التي تحصل عليها هي هامش الربح الخاص بك ، وهي النسبة المئوية للربح مقابل معدل دوران.
   • في المثال الخاص بنا أعلاه ، كان الفرق هو 30000 يورو ، أي 30000 يورو 100000 يورو = 0.3 (30٪)
   • كمثال آخر ، إذا كانت شركتك تبيع الجداول ، فسيخبرك حساب النسبة المئوية لهامش الربح مقدار الربح الذي ستحصل عليه من سعر بيع الجدول.

جزء 2 تحليل هامش الربح

1. 
   

   
   تقييم ما إذا كان هامش الربح يلبي احتياجات العمل. إذا كنت تخطط للعيش فقط على دخل عملك ، ففكر في هامش الربح وكمية المبيعات التي تقوم بها خلال عام. قد ترغب في إعادة استثمار جزء من المال لتنمية عملك. لذلك عندما تقتطع هذه الأموال من الربح ، هل يسمح لك الربح المتبقي بالحفاظ على نمط حياتك؟
   • على سبيل المثال ، في مثالنا أعلاه ، فإن صافي ربح الشركة لدوران 100000 يورو هو 30،000 يورو.إذا كنت تستخدم 15000 يورو من الأرباح لإعادة الاستثمار في عملك (وربما تسديد القروض) ، فسوف يتبقى لديك 15000 يورو.

2. 
   

   
   قارن هامش الربح الخاص بك مع الشركات الأخرى المماثلة. فائدة أخرى لمعرفة هامش الربح الخاص بك هو أن تكون قادرة على مقارنتها مع الشركات الأخرى لتحديد المكان الذي تقف فيه. إذا تقدمت بطلب للحصول على قرض ، فربما يطلب البنك حدًا أدنى لهامش الربح لحجم أو نوع عملك. إذا كانت إحدى الشركات الكبيرة ذات المنافسين ، فيمكنك أن تنظر إلى هوامش ربح منافسيك لمقارنتها بهم.
   • افترض أن الشركة 1 يبلغ حجم مبيعاتها 500000 يورو ونفقاتها الإجمالية 230،000 يورو. وهذا يجعل هامش الربح من 54 ٪.
   • لنفترض أن الشركة 2 يبلغ حجم مبيعاتها 1،000،000 يورو ونفقاتها الإجمالية 580،000 يورو. وهذا يعني أن الشركة 2 لديها هامش ربح قدره 42 ٪.
   • يتمتع Business 1 بهامش ربح أفضل ، على الرغم من أن Business 2 يحقق ضعف مبيعات Business 1 ويحقق أرباحًا صافية أعلى.

3. 
   

   
   قارن هامش الربح الخاص بك بهامش الشركات المتشابهة في نفس المجال. تختلف هوامش ربح العمل على نطاق واسع اعتمادًا على حجم العمل أو الصناعة. من الأفضل مقارنة شركتين أو أكثر في نفس القطاع وتحقيق دخل مماثل ، من أجل مقارنة جيدة.
   • على سبيل المثال ، يبلغ متوسط ​​هوامش الربح في سوق الطيران 3٪ ، في حين يبلغ متوسط ​​هامش الربح لشركات التكنولوجيا والبرمجيات 20٪.
   • عند مقارنة عملك ، ضع في اعتبارك أيضًا معيار الحجم ، للتأكد من أن المقارنة الخاصة بك مفيدة.

4. 
   

   
   ضبط هامش الربح الخاص بك ، إذا لزم الأمر. يمكنك تغيير النسبة المئوية لهامش الربح الخاص بك عن طريق توليد المزيد من الإيرادات (على سبيل المثال ، عن طريق زيادة سعر منتجاتك أو بيع المزيد من المنتجات) أو عن طريق خفض النفقات المرتبطة بعملك. أيضًا ، حتى إذا ظل هامش الربح الخاص بك على حاله ، إذا قمت بزيادة إيراداتك ونفقاتك ، فسيزيد صافي ربحك. النظر في عملك والمنافسة والتسامح مع المخاطر عند رفع الأسعار الخاصة بك أو خفض التكاليف الخاصة بك.
   • بشكل عام ، يتعين عليك إجراء التغييرات شيئًا فشيئًا لمنع انخفاض مبيعاتك أو غضب عملائك. تذكر أن زيادة هامش الربح الخاص بك يتطلب تكلفة والقيام به بقوة يمكن أن يكون له تأثير معاكس من خلال استنزاف عملك.
   • لا تخلط بين هامش الربح والهامش التجاري. الهامش التجاري هو الفرق بين تكلفة إنتاج السلعة وسعر البيع.